In Deutschland selbstständig arbeiten

Bevor du deine Selbstständigkeit anmeldest, klärst du vier getrennte Fragen: Ist deine Tätigkeit gewerblich oder freiberuflich? Arbeitest du haupt- oder nebenberuflich selbstständig? Welche Rechtsform passt zu deinem Vorhaben? Und möchtest du die Kleinunternehmerregelung nutzen? Je nach Antwort gelten andere Anmelde-, Steuer- und sonstige Pflichten.

Tätigkeit: gewerblich oder freiberuflich? Diese Einordnung bestimmt, ob du ein Gewerbe anmelden musst und ob Gewerbesteuer anfällt. Die Bezeichnung „Freelancer“ ist dafür ohne Bedeutung. Entscheidend sind deine konkreten Leistungen und bei manchen freien Berufen auch deine berufliche Qualifikation.

Erwerbsumfang: haupt- oder nebenberuflich? Auch im Nebenerwerb musst du die Tätigkeit anmelden und Einnahmen sowie Ausgaben aufzeichnen. Informiere deine Krankenkasse über die Selbstständigkeit. Sie prüft anhand deiner persönlichen Situation, ob du versicherungsrechtlich haupt- oder nebenberuflich selbstständig bist. Die IHK Köln erläutert diese Prüfung bei einer Gründung im Nebenerwerb.

Rechtsform: Die Rechtsform bestimmt, wie du dein Unternehmen rechtlich führst. Sie entscheidet unter anderem über deine persönliche Haftung, mögliche Mitgründerinnen und Mitgründer sowie den Verwaltungsaufwand. Einzelunternehmen, Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR), Unternehmergesellschaft (UG) und Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) unterscheiden sich in diesen Punkten deutlich. Das Existenzgründungsportal des Bundes vergleicht gängige Rechtsformen.

Umsatzsteuer: Kleinunternehmerregelung nutzen? Die Kleinunternehmerregelung betrifft ausschließlich die Umsatzsteuer. Sie ist keine Rechtsform und befreit dich nicht von Einkommensteuer, Gewerbesteuer oder anderen Pflichten. Ob sie zu dir passt, richtet sich nach den geltenden Umsatzgrenzen und deiner Planung. Die Finanzverwaltung Hessen erklärt die seit 2025 geltenden Regeln.

Die vier Fragen hängen zusammen. Entscheide sie trotzdem einzeln. Dein Standort bestimmt, welche Stelle zuständig ist und welche Gebühren anfallen. Für einzelne Branchen gelten besondere Vorgaben der Länder oder Kommunen.

Gewerbe oder freier Beruf

Die Tätigkeit, die du tatsächlich anbietest, bestimmt den Anmeldeweg. Die Bezeichnung „Freelancer“ beschreibt nur eine selbstständige Arbeitsweise. Sie legt rechtlich nicht fest, ob du ein Gewerbe betreibst oder freiberuflich tätig bist.

Wenn du ein stehendes Gewerbe beginnst, musst du es bei der zuständigen kommunalen Behörde anzeigen. Freiberuflich Tätige teilen ihre Tätigkeit dem Finanzamt mit und lassen sich dort steuerlich erfassen. Die Einordnung entscheidet auch über die Gewerbesteuer: Gewerbliche Tätigkeiten unterliegen grundsätzlich der Gewerbesteuer, freiberufliche Tätigkeiten als solche nicht. Die gesetzlichen Grundlagen regeln die Gewerbeordnung, das Einkommensteuergesetz und das Gewerbesteuergesetz.

Die Tätigkeit richtig einordnen

Maßgeblich sind deine konkreten Leistungen. Je nach Beruf zählen auch deine Ausbildung, berufliche Qualifikation und die Art, wie du arbeitest. Eine Berufsliste liefert deshalb keine abschließende Antwort: Tätigkeiten mit ähnlichen Bezeichnungen können steuerlich unterschiedlich eingeordnet werden.

Bei Zweifeln helfen das Finanzamt, eine Kammer, das Institut für Freie Berufe oder eine Steuerberatung bei der ersten Einschätzung. Wenn du eine rechtlich verbindliche Entscheidung brauchst, kannst du beim Finanzamt eine verbindliche Auskunft beantragen. Dafür fallen Gebühren an. Bietest du freiberufliche und gewerbliche Leistungen nebeneinander an, solltest du die einzelnen Leistungen und ihre Trennung besonders genau prüfen.

Erlaubnisse vorher prüfen

Für manche Tätigkeiten genügt die Gewerbeanmeldung nicht. Abhängig von der Branche brauchst du vor dem Start eine behördliche Erlaubnis, einen Sachkundenachweis oder eine Eintragung bei einer Kammer oder in die Handwerksrolle. Die Vorgaben richten sich nach der Tätigkeit und teilweise nach dem Bundesland. Kläre deshalb vor der Anmeldung mit der zuständigen Behörde, welche Voraussetzungen für deinen Betrieb gelten.

Die passende Rechtsform wählen

Die Rechtsform legt fest, wer rechtlich hinter deinem Unternehmen steht, wer für Schulden haftet und welche Schritte du für die Gründung erledigen musst. Sie hängt vor allem davon ab, ob du allein oder mit anderen gründest und wie viel persönliches Haftungsrisiko du tragen willst. Ob du gewerblich oder freiberuflich tätig bist, entscheidet sie dagegen nicht.

• Einzelunternehmen: Du gründest allein. Ein gesetzliches Mindestkapital gibt es nicht. Für betriebliche Schulden haftest du grundsätzlich auch mit deinem Privatvermögen.

• Gesellschaft bürgerlichen Rechts (GbR): Mindestens zwei Personen schließen sich für einen gemeinsamen Zweck zusammen. Die Gesellschafter haften grundsätzlich persönlich und gesamtschuldnerisch. Ein Gläubiger kann eine einzelne beteiligte Person also für die gesamte Schuld in Anspruch nehmen. Das regeln § 705 und § 721 BGB.

• Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH): Das gesetzliche Stammkapital beträgt 25.000 Euro. Für die Gründung brauchst du eine notarielle Beurkundung und die Eintragung ins Handelsregister. Die Vorgaben zum Stammkapital stehen in § 5 GmbHG.

• Unternehmergesellschaft (haftungsbeschränkt), kurz UG: Die UG ist eine GmbH-Variante. Sie kann mit einem geringeren Stammkapital gegründet werden. Auch für sie sind die notarielle Beurkundung und die Eintragung ins Handelsregister erforderlich. Die Sonderregeln enthält § 5a GmbHG.

Bei GmbH und UG greift die Haftungsbeschränkung grundsätzlich erst mit der Eintragung ins Handelsregister. Wer vorher im Namen der Gesellschaft handelt, haftet unter Umständen persönlich; das ergibt sich aus § 11 GmbHG. Auch nach der Eintragung schützt die Rechtsform nicht vor jeder persönlichen Haftung, etwa wenn du eigene Pflichten verletzt oder eine private Bürgschaft übernimmst.

Ein niedriges Mindestkapital und ein einfacher Gründungsweg sagen nichts darüber aus, wie viel Geld dein Betrieb tatsächlich braucht. Plane laufende Kosten, Rücklagen und deinen Lebensunterhalt deshalb unabhängig von der Rechtsform.

Anmeldungen richtig erledigen

Prüfe vor dem Start, ob deine Tätigkeit besondere Erlaubnisse oder Nachweise verlangt. Je nach Branche brauchst du zum Beispiel eine Berufszulassung, einen Sachkundenachweis oder eine Eintragung in die Handwerksrolle. Zuständigkeiten richten sich teils nach Bundesland und Kommune. Auch Ablauf und Gebühren der Gewerbeanmeldung unterscheiden sich vor Ort.

Gewerbe und Finanzamt

Wenn du ein stehendes Gewerbe aufnimmst, meldest du es bei der zuständigen kommunalen Behörde an. Viele Gewerbeämter bieten dafür ein Online-Verfahren an. Freiberuflich Tätige wenden sich direkt an das Finanzamt. Ob deine Arbeit als freiberuflich oder gewerblich gilt, richtet sich nach der konkreten Tätigkeit.

Unabhängig davon reichst du über ELSTER den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ein. Das gilt für Gewerbetreibende ebenso wie für Freiberufler. Dafür hast du grundsätzlich einen Monat ab Aufnahme der Tätigkeit Zeit. Die Gewerbeanmeldung ersetzt diesen Fragebogen nicht. Den Ablauf erklärt ELSTER in den Informationen zur Unternehmensgründung.

Unfallversicherung und Krankenkasse

Melde dein Unternehmen grundsätzlich innerhalb einer Woche beim zuständigen Träger der gesetzlichen Unfallversicherung an, meist bei einer Berufsgenossenschaft. Die Gewerbeanmeldung kann diese Meldung ersetzen, wenn die Behörde die Angaben weiterleitet. Frage beim zuständigen Unfallversicherungsträger nach, falls du keine Bestätigung oder Unternehmensnummer erhältst.

Mit der Anmeldung des Unternehmens bist du nicht automatisch selbst unfallversichert. Ob für dich als selbstständige Person Versicherungsschutz besteht oder eine freiwillige Versicherung möglich ist, hängt von deiner Tätigkeit und dem zuständigen Unfallversicherungsträger ab. Die DGUV erläutert Anmeldung und Versicherungsschutz.

Startest du neben einer Anstellung, informiere deine Krankenkasse. Sie prüft anhand deiner Arbeitszeit und Einkünfte, ob die Selbstständigkeit neben- oder hauptberuflich ist. Das beeinflusst deinen Versicherungsstatus und mögliche Beiträge.

Unterlagen und Rechnungen

Ordne die Belege ab dem ersten Geschäftsvorfall. Trenne private und betriebliche Einnahmen sowie Ausgaben möglichst klar. Ein eigenes Geschäftskonto ist nicht immer Pflicht, erleichtert aber Buchführung, Steuererklärung und den Überblick über dein Geld.

Seit 2025 müssen Unternehmen in Deutschland elektronische Rechnungen (E-Rechnungen) von anderen Unternehmen empfangen können. Für das Ausstellen von E-Rechnungen gelten Übergangsfristen und Ausnahmen. Prüfe vor der Einrichtung deiner Rechnungsabläufe die aktuellen Vorgaben des Bundesfinanzministeriums zur E-Rechnung.

Örtliche Regeln und Kosten prüfen

Bei der Gewerbeanmeldung bestimmen dein Betriebsstandort und deine Rechtsform die zuständige Behörde, die Gebühr und teils auch zusätzliche Auflagen. Die folgenden Gebühren stammen aus kommunalen Angaben und wurden am 3. November 2026 abgerufen. Sie sind keine bundesweite Preisliste.

Anmeldegebühren am Standort

In Berlin kostet die Gewerbeanmeldung 26 Euro je Einzelgewerbe beziehungsweise je Gesellschafter einer Personengesellschaft. Für eine elektronische Anzeige nennt Berlin 15 Euro. In München liegen die Gebühren je nach Rechtsform bei 50 bis 60 Euro.

Neben der Anmeldung fallen je nach Vorhaben weitere Ausgaben an, etwa für Erlaubnisse, Handelsregistereinträge, notarielle Beurkundungen oder Beratung. Auch die Rechtsform bestimmt den Aufwand: Eine GmbH verursacht andere Gründungs- und Folgekosten als ein Einzelunternehmen.

Hebesatz am Betriebsstandort

Die Gewerbesteuer richtet sich nach dem Gewerbeertrag, also dem steuerlich ermittelten Gewinn. Sie richtet sich nicht nach deinem Umsatz. Für natürliche Personen und Personengesellschaften gilt ein Freibetrag von 24.500 Euro. Danach beträgt die Steuermesszahl grundsätzlich 3,5 Prozent. Den Hebesatz legt die Kommune am Standort der Betriebsstätte fest. Kapitalgesellschaften erhalten keinen Freibetrag.

Laut der DIHK-Erhebung zum 1. Juli 2026 lag der Hebesatz in Berlin bei 410 Prozent, in Hamburg bei 470 Prozent und in Bernau bei Berlin bei 350 Prozent.

Eine vereinfachte Rechnung mit 60.000 Euro Gewerbeertrag zeigt den Unterschied: Nach Abzug des Freibetrags bleiben 35.500 Euro. Daraus ergeben sich 1.242,50 Euro Steuermessbetrag. Bei 410 Prozent Hebesatz fallen 5.094,25 Euro Gewerbesteuer an, bei 470 Prozent 5.839,75 Euro. Das sind 745,50 Euro mehr. Eine mögliche Anrechnung auf die Einkommensteuer ist dabei noch nicht berücksichtigt. Die gesetzlichen Grundlagen stehen in § 11 Gewerbesteuergesetz.

Landesregeln für Branchen

Für einige Branchen gelten zusätzlich Landesvorschriften. In Baden-Württemberg musst du für ein stehendes Gaststättengewerbe seit dem 1. Januar 2026 grundsätzlich mindestens sechs Wochen vor Betriebsbeginn eine Anzeige einreichen. In der Regel ist auch ein Unterrichtungsnachweis erforderlich; je nach Betrieb kommen weitere Anforderungen hinzu. Die Einzelheiten nennen die zuständigen Landesbehörden.

Prüfe vor dem Start bei deiner Kommune die zuständige Stelle, die Gebühr für deine Rechtsform, das verfügbare Onlineverfahren und den örtlichen Gewerbesteuerhebesatz. Kläre außerdem Branchenauflagen sowie Förderprogramme des Landes und die kommunale Gründungsberatung.

Steuern und Absicherung planen

Umsatzsteuer, Einkommensteuer und Gewerbesteuer folgen verschiedenen Regeln. Die Kleinunternehmerregelung betrifft ausschließlich die Umsatzsteuer. Einkommensteuer und gegebenenfalls Gewerbesteuer fallen trotzdem an. Auch Kranken- und Rentenversicherung musst du unabhängig davon nach deiner persönlichen und beruflichen Situation prüfen.

Kleinunternehmerregelung verstehen

Seit 2025 gilt die Kleinunternehmerregelung, wenn dein Gesamtumsatz im vorangegangenen Kalenderjahr höchstens 25.000 Euro betrug und im laufenden Kalenderjahr 100.000 Euro nicht übersteigt. Im Gründungsjahr zählt die Grenze von 25.000 Euro, weil es noch keinen Umsatz aus dem Vorjahr gibt. Überschreitest du diese Grenze, unterliegt der Umsatz, mit dem du sie überschreitest, grundsätzlich der Regelbesteuerung. Dasselbe gilt im laufenden Jahr beim Überschreiten von 100.000 Euro. Die Finanzverwaltung Hessen erläutert die seit 2025 geltenden Grenzen.

Du kannst auf die Kleinunternehmerregelung verzichten, etwa wenn du Vorsteuer aus Anschaffungen oder laufenden Kosten abziehen willst. Der Verzicht bindet dich grundsätzlich für fünf Kalenderjahre. Die Regelung befreit dich weder von Einkommensteuer noch von einer möglichen Gewerbesteuer; die gesetzliche Grundlage in § 19 UStG regelt allein die Umsatzsteuer.

Krankenversicherung berechnen

Wenn du freiwillig gesetzlich versichert bist, berechnet deine Krankenkasse die Beiträge 2026 mindestens so, als hättest du 1.318,33 Euro Einkommen im Monat. Das gilt auch, wenn dein tatsächliches Einkommen darunter liegt. Ab einem Einkommen von 5.812,50 Euro im Monat, der Beitragsbemessungsgrenze, steigen die Beiträge nicht weiter.

Das Bundesgesundheitsministerium nennt für 2026 Mindestbeiträge von 222,80 Euro ohne Krankengeldanspruch und 230,71 Euro mit Krankengeldanspruch. Darin ist ein durchschnittlicher Zusatzbeitrag von 2,9 Prozent enthalten. Deine Krankenkasse kann einen anderen Zusatzbeitrag erheben. Außerdem kommt der Beitrag zur Pflegeversicherung hinzu. Prüfe deshalb die Werte für 2026 und lass dir den konkreten Monatsbeitrag von deiner Krankenkasse berechnen.

Rentenversicherung gesondert prüfen

Auch als tatsächlich Selbstständiger kannst du rentenversicherungspflichtig sein. Das betrifft unter gesetzlichen Voraussetzungen unter anderem Lehrkräfte, Handwerker, Pflegepersonen, Künstlerinnen, Künstler und Publizierende. Versicherungspflicht kann auch bestehen, wenn du dauerhaft im Wesentlichen für einen Auftraggeber arbeitest. Die Deutsche Rentenversicherung nennt die betroffenen Gruppen und Voraussetzungen.

Ein einziger Auftraggeber bedeutet jedoch nicht automatisch, dass eine abhängige Beschäftigung vorliegt. Bei Zweifeln über den Status eines konkreten Auftragsverhältnisses kannst du ein Statusfeststellungsverfahren bei der Deutschen Rentenversicherung beantragen.

Künstlerische Arbeit absichern

Für selbstständige Künstlerinnen, Künstler und Publizierende kann die Künstlersozialkasse zuständig sein. Sie prüft unter anderem die Art und Dauer deiner Erwerbstätigkeit, dein Arbeitseinkommen und die Zahl beschäftigter Arbeitnehmer. Eine kreative Tätigkeit allein reicht für die Aufnahme nicht aus. Für Berufsanfänger gelten besondere Regeln. Die Künstlersozialkasse beschreibt die Voraussetzungen.

Umsatz und Finanzierung kalkulieren

Plane deinen Umsatz so, dass er betriebliche Kosten, deinen privaten Finanzbedarf, Steuern, Versicherungen und Rücklagen deckt. Steuern und Versicherungsbeiträge richten sich nach deinem Gewinn und deiner persönlichen Situation. Die Kalkulation ersetzt deshalb keine Steuerberatung.

Für deinen Stundensatz teilst du den benötigten Jahresumsatz durch die Stunden, die du tatsächlich abrechnen kannst. Akquise, Angebote, Buchhaltung, Urlaub und Krankheit sind Arbeitszeit, bringen aber keinen direkt abrechenbaren Umsatz. Der errechnete Satz ist dein Planwert, kein allgemeingültiges Mindesthonorar.

Förderung vor dem Start prüfen

Prüfe Förderbedingungen und Antragsfristen, bevor du verbindliche Investitionen tätigst. Wenn du aus dem Bezug von Arbeitslosengeld gründest, kannst du bei der Agentur für Arbeit einen Gründungszuschuss beantragen. Voraussetzungen sind unter anderem mindestens 150 Tage Restanspruch auf Arbeitslosengeld bei Aufnahme der hauptberuflichen Selbstständigkeit und ein Nachweis, dass dein Vorhaben wirtschaftlich tragfähig ist. Einen Rechtsanspruch auf die Förderung gibt es nicht.

In den ersten sechs Monaten umfasst der Zuschuss dein zuletzt bezogenes Arbeitslosengeld plus 300 Euro monatlich für die soziale Absicherung. Danach kann die Agentur für Arbeit für weitere neun Monate je 300 Euro monatlich bewilligen. Die geltenden Voraussetzungen findest du bei der Bundesagentur für Arbeit.

Für Investitionen und Betriebsmittel kommt der ERP-Gründerkredit StartGeld der KfW infrage. Seit dem 1. Dezember 2025 beträgt der Förderhöchstbetrag 200.000 Euro; bis zu 80.000 Euro davon sind für Betriebsmittel vorgesehen. Die KfW übernimmt einen Teil des Kreditrisikos für die finanzierende Bank. Du bleibst jedoch vollständig für die Rückzahlung des Kredits verantwortlich.

Weitere Programme von Bund, Ländern und EU findest du in der Förderdatenbank des Bundes.

Finanzbedarf realistisch ansetzen

Geringe Gründungskosten reichen nicht als Finanzplan. Sie sagen nichts darüber aus, ob deine laufenden Einnahmen deinen Lebensunterhalt, Versicherungen, Steuern und betriebliche Ausgaben decken.

Der Umsatz ist der Betrag, den du deinen Kundinnen und Kunden in Rechnung stellst. Ziehst du die Betriebsausgaben davon ab, bleibt der Gewinn. Nach Abzug von Steuern und Versicherungsbeiträgen kannst du den Rest für deinen privaten Bedarf nutzen. Umsatzsteuer zählt grundsätzlich nicht dazu: Du nimmst sie für das Finanzamt ein und führst sie ab.

Addiere für deine Jahresplanung betriebliche Kosten, privaten Bedarf, erwartete Steuern, Versicherungen und Rücklagen. Rücklagen brauchst du für Steuerzahlungen, Monate mit weniger Aufträgen und unerwartete Ausgaben. Beispiel: Bei 60.000 Euro benötigtem Jahresumsatz und 1.000 abrechenbaren Stunden ergibt sich ein Planwert von 60 Euro pro Stunde. Prüfe anschließend, ob dieser Preis zu deiner Leistung und deiner Kundschaft passt.

Das Wichtigste zur Kalkulation

• Rechne Kosten, privaten Bedarf, Steuern, Versicherungen und Rücklagen ein.
• Teile den Jahresbedarf durch abrechenbare Stunden.
• Plane Puffer für schwankende Einnahmen und unerwartete Ausgaben.

Häufige Frage

Warum reichen geringe Gründungskosten nicht als Finanzplan?
Weil niedrige Anfangsausgaben keine Aussage über deinen laufenden Geldbedarf treffen. Du brauchst auch nach dem Start ausreichend Einnahmen für Lebenshaltung, Versicherungen, Steuern und betriebliche Kosten.

Was die Gründungszahlen zeigen

Im Jahr 2025 gab es in Deutschland rund 690.000 Gründungen; etwa 70 Prozent davon erfolgten im Nebenerwerb. Der KfW-Gründungsmonitor 2026 schätzt diese Werte anhand einer Befragung hoch. Er zählt daher keine vollständig erfassten Unternehmensregister aus, sondern liefert gerundete Schätzungen.

Die KfW verwendet einen breiten Gründungsbegriff. Die Statistik erfasst Gründungen im Voll- und Nebenerwerb. Dazu zählen gewerbliche und freiberufliche Tätigkeiten sowie Neugründungen und Unternehmensübernahmen. Die hohe Zahl sagt deshalb vor allem, dass viele Menschen eine selbstständige Tätigkeit aufnehmen oder übernehmen. Sie beschreibt nicht allein neu entstandene, dauerhaft hauptberuflich geführte Unternehmen.

Auch bei Einkommen und sozialer Absicherung reicht ein Durchschnittswert nicht aus. Die BMAS-Studie zur sozialen Lage von Selbstständigen beruht auf einer bundesweiten Befragung von mehr als 2.000 Selbstständigen im Jahr 2024. Sie zeigt insgesamt günstige Durchschnittswerte, weist aber zugleich auf eine Gruppe mit einer ungünstigen sozialen Lage hin. Die genannte Spanne von 15 bis 25 Prozent ist keine amtliche Armutsquote. Sie fasst unterschiedliche Belastungen und Risiken der befragten Selbstständigen zusammen.

Die Erhebungen zeigen dir, wie verbreitet Selbstständigkeit ist und wie unterschiedlich die Lage Selbstständiger sein kann. Ob dein Vorhaben trägt, hängt jedoch von deinem Angebot, deinen Kundinnen und Kunden, Kosten, Preisen und deiner persönlichen Situation ab. Aus den Studien lässt sich weder dein Einkommen noch deine Zufriedenheit oder der Erfolg deiner Gründung ableiten.

Fragen zur Anmeldung

Muss ich immer ein Gewerbe anmelden?
Nein. Wenn du freiberuflich arbeitest, zeigst du die Tätigkeit beim Finanzamt an. Ob deine Arbeit als freier Beruf oder als Gewerbe gilt, entscheidet sich nach der konkreten Tätigkeit. Bei Zweifeln helfen das Finanzamt oder eine Steuerberatung. Die IHK erläutert die Abgrenzung.

Reicht die Gewerbeanmeldung für das Finanzamt?
Nein. Nach der Gewerbeanmeldung reichst du grundsätzlich zusätzlich den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung über ELSTER ein. Dafür hast du in der Regel einen Monat ab Aufnahme der Tätigkeit Zeit.

Kann ich neben dem Job selbstständig arbeiten?
Ja. Auch im Nebenerwerb musst du die Tätigkeit anmelden und Einnahmen sowie Ausgaben aufzeichnen. Informiere deine Krankenkasse. Sie prüft anhand deiner Arbeitszeit und deiner Einkünfte, ob die Selbstständigkeit neben- oder hauptberuflich ist. Hinweise bietet die IHK Köln.

Bedeutet Kleinunternehmer, dass ich keine Steuern zahle?
Nein. Die Kleinunternehmerregelung betrifft nur die Umsatzsteuer. Einkommensteuer fällt auf deinen Gewinn an. Bei einem Gewerbe kann Gewerbesteuer anfallen. Die Finanzverwaltung Hessen erklärt die Umsatzgrenzen.

Bin ich mit nur einem Auftraggeber automatisch scheinselbstständig?
Nein. Entscheidend sind die tatsächlichen Arbeitsbedingungen, etwa ob du Weisungen befolgst, fest in den Betrieb eingebunden bist oder frei über Arbeitszeit und Ausführung entscheidest. Davon getrennt ist die Frage, ob du als tatsächlich selbstständige Person rentenversicherungspflichtig bist. Bei Zweifeln kannst du ein Statusfeststellungsverfahren beantragen.

Ist die Gewerbeanmeldung überall gleich teuer?
Nein. Gebühren und Verfahren legt die zuständige Gemeinde oder Stadt fest; sie unterscheiden sich teils auch nach Rechtsform. Berlin und München veröffentlichen ihre Gebühren online.

Gibt es staatliche Unterstützung?
Ja. Je nach Ausgangslage kommen etwa der Gründungszuschuss, KfW-Kredite oder Förderprogramme der Länder infrage. Jede Förderung hat eigene Voraussetzungen, und Kredite musst du zurückzahlen. Prüfe die Bedingungen bei der Bundesagentur für Arbeit, der KfW und in der Förderdatenbank des Bundes.

Dürfen Menschen ohne deutsche Staatsangehörigkeit selbstständig arbeiten?
Für Staatsangehörige der EU, des EWR und der Schweiz gelten andere Regeln als für Menschen aus Drittstaaten. Bei Drittstaatsangehörigen muss der Aufenthaltstitel die selbstständige Tätigkeit erlauben. Das Portal „Make it in Germany“ erklärt die Voraussetzungen. Über den Einzelfall entscheidet die zuständige Ausländerbehörde.

Das Wichtigste zur Anmeldung

• Ordne zuerst deine Tätigkeit ein: Gewerbliche und freiberufliche Arbeit folgen unterschiedlichen Anmeldewegen. Die Bezeichnung „Freelancer“ entscheidet nicht über die Einordnung; bei Grenzfällen zählen die konkreten Leistungen und Qualifikationen.
• Trenne die vier Grundentscheidungen: Kläre Tätigkeitsart, Haupt- oder Nebenerwerb, Rechtsform und Umsatzsteuerregelung jeweils für sich. Die Kleinunternehmerregelung betrifft nur die Umsatzsteuer und befreit nicht allgemein von Steuern.
• Erledige die Anmeldungen vollständig: Melde ein Gewerbe bei der zuständigen kommunalen Behörde an oder teile eine freiberufliche Tätigkeit dem Finanzamt mit. Den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung reichst du grundsätzlich binnen eines Monats nach Tätigkeitsbeginn über ELSTER ein.
• Prüfe Regeln und Kosten am Betriebsort: Gebühren, Zuständigkeiten, Gewerbesteuerhebesätze und manche Branchenvorschriften unterscheiden sich örtlich oder nach Bundesland. Kläre vor dem Start auch, ob du Erlaubnisse, Sachkundenachweise oder Registereinträge brauchst.
• Plane Einnahmen und Absicherung getrennt: Kalkuliere neben Betriebskosten auch Lebensunterhalt, Steuern, Versicherungen und Rücklagen. Kläre deine Kranken- und Rentenversicherung sowie mögliche Förderbedingungen anhand deiner persönlichen Situation, bevor du verbindliche Ausgaben planst.

FAQ

Muss ich für jede selbstständige Tätigkeit ein Gewerbe anmelden?

Nein. Freiberuflich Tätige melden ihre Tätigkeit dem Finanzamt, während Gewerbetreibende ihr Gewerbe bei der zuständigen kommunalen Behörde anmelden. Die Einordnung hängt von den konkreten Leistungen und Qualifikationen ab, nicht davon, ob du dich „Freelancer“ nennst.

Wie melde ich meine selbstständige Tätigkeit beim Finanzamt an?

Du reichst den Fragebogen zur steuerlichen Erfassung grundsätzlich innerhalb eines Monats nach Tätigkeitsbeginn elektronisch über ELSTER ein. Das gilt für Gewerbetreibende und freiberuflich Tätige; eine Gewerbeanmeldung ersetzt den Fragebogen nicht.

Kann ich neben meinem Hauptberuf selbstständig arbeiten?

Ja. Auch im Nebenerwerb gelten die einschlägigen Anmelde- und Aufzeichnungspflichten. Informiere deine Krankenkasse über die Tätigkeit und lass prüfen, wie sie deinen Versicherungsstatus und mögliche Beiträge einstuft.

Bedeutet die Kleinunternehmerregelung, dass ich keine Steuern zahlen muss?

Nein. Sie betrifft nur die Umsatzsteuer und befreit dich nicht allgemein von Einkommensteuer oder gegebenenfalls Gewerbesteuer. Seit 2025 gilt sie, wenn dein Gesamtumsatz im Vorjahr höchstens 25.000 Euro betrug und im laufenden Kalenderjahr 100.000 Euro nicht übersteigt. Im Gründungsjahr zählt die Grenze von 25.000 Euro.

Bin ich mit nur einem Auftraggeber automatisch scheinselbstständig?

Nein. Entscheidend sind die tatsächlichen Vertrags- und Arbeitsbedingungen. Davon getrennt ist die Frage, ob du als tatsächlich selbstständige Person wegen deiner Tätigkeit rentenversicherungspflichtig bist; bei Unsicherheit kannst du ein Statusfeststellungsverfahren bei der Deutschen Rentenversicherung beantragen.

Wie finde ich heraus, welche Erlaubnisse ich brauche?

Prüfe vor dem Start bei der zuständigen Behörde, ob deine Tätigkeit eine Erlaubnis, einen Sachkundenachweis oder eine Eintragung in eine Kammer beziehungsweise Handwerksrolle erfordert. Zuständigkeit und Anforderungen hängen von der Branche und teilweise vom Bundesland ab.

Ist die Gewerbeanmeldung überall gleich teuer?

Nein. Gebühren und Verfahren unterscheiden sich je nach Kommune und teils nach Rechtsform. Erkundige dich bei deiner örtlich zuständigen Behörde nach dem passenden Verfahren und den aktuellen Kosten.

Dürfen Menschen ohne deutsche Staatsangehörigkeit selbstständig arbeiten?

Für Staatsangehörige aus der EU, dem Europäischen Wirtschaftsraum und der Schweiz gelten andere Voraussetzungen als für Menschen aus Drittstaaten. Bei Drittstaatsangehörigen entscheidet der Aufenthaltstitel, ob und in welcher Form sie selbstständig arbeiten dürfen.